Saznajte kako povećati svoje potencijalne odbitke putovanja
Shvatiti što će IRS dopustiti kao razumni trošak poslovnih putovanja može biti teško, pogotovo kada je u pitanju putovanja u inozemstvo.
Jedan od mojih prethodnih članaka navodi kako odbiti putne troškove kada kombinirate osobne izlete (ili aktivnosti) s poslovnim putovanjima. U osnovi, poslovno putovanje mora biti prvenstveno za poslovanje kako bi zahtijevao cjelokupno putovanje kao poslovni trošak. Odlučujući čimbenik obično je iznos (ne troškovi) koji se troše na poslovne aktivnosti, a vrijeme provedeno na osobnim aktivnostima.
Ako je više vremena posvećeno poslovanju, cijeli se put kvalificira kao odbitni poslovni put. I, naravno, ako ne sudjelujete u značajnim osobnim aktivnostima, cjelokupno poslovno putovanje je u potpunosti odbijeno.
Odbitak stranih putovanja
Za putovanja u inozemstvu, ne samo da morate zadovoljavati zahtjeve za poslovnim vremenom, već ćete morati zadovoljiti dodatne prepreke ako:
1) Ukupni dnevni dani putovanja su više od 7 uzastopnih dana
I
2) Vaši inozemni turistički "ne-poslovni dani" iznose 25% ili više vaših ukupnih dana putovanja u inozemstvu.
Evo kako ovo funkcionira
U ponedjeljak, letite iz Bostona u London, i do četvrtka pohađate cjelodnevne poslovne sastanke i sastanke. Od petka do nedjelje, obilazite London. Vraćate se u Boston u ponedjeljak. Većina vremena provedenog na poslovnim aktivnostima prelazi količinu vremena provedenog na osobnim aktivnostima, tako da zadovoljavate opće pravilo "vrijeme" za sve poslovne i osobne putovanja.
Do sada ste kvalificirani za 100% poslovno putovanje. Sada primjenjujte vanjska pravila; budući da dani "ukupnih putovanja u inozemstvo" ne dulje od 7 dana, ne vrijede posebna strana pravila, a vi zadržavate potpuno odbitan poslovni put.
Sada, ako ste radili do petka produžili svoj osobni vikend do ponedjeljka, ostavljajući u utorak, ipak ispunjavate opće pravilo za zahtjeve vremena, no vaši suputnički dani premašili su 7 uzastopnih i vaše "osobne dane" (3 dana - subota, nedjelja, ponedjeljak ) su veći od 25% vaših ukupnih dana putovanja u inozemstvo (ukupno putovanja stranih dana od ponedjeljka do sljedećeg utor = 8 dana, a 25% od 8 = 2.
Tako 3 osobna dana premašuje 2). Stoga, morate smanjiti svoj odbitak poslovnog putovanja za 3 / 8ths (osobni dani / ukupno stranih dana).
iznimke
Sada, duboko unutar poreznog zakona, postoji nekoliko iznimaka od ovog pravca stranog putovanja: prvo, ako možete pokazati da niste u kontroli poslovnog putovanja (ne odlučujući je li putovanje potrebno) ili da glavni Motivacija putovanja nije bila osobna (zvučni poslovni razlozi za putovanje), onda izbjegavate pravila o stranom putovanju i vratite se na potpuno oduzimajući poslovni put. Drugi način izbjegavanja pravila o stranom putovanju je korištenje IRS metode definiranja "poslovnih dana".
Na primjer, dani između "radnih dana" (vikendi, praznici ili čak drugi radni dani) postaju "radni dani" sami. Dakle, u našem primjeru, ako ste u utorak imali drugi poslovni sastanak i odlazili u srijedu, svi vaši "strani dan" postaju "radni dani" jer su subota, nedjelja i ponedjeljak između dva jasno "radna dana" i dan putovanja povratak kući je također posao. Stoga nemate "osobnih dana". Budući da vaši osobni dani (0) ne prelaze 25% ukupnih putovanja stranih putovanja, ne vrijede posebna pravila o stranim putovanjima.
Vaša se leđa na potpuno oduzimajuće poslovno putovanje, uz pretpostavku da je pravilo potrošeno pravilo koje je raspravljeno u mom prethodnom članku zadovoljan (u ovom primjeru to bi bilo od vremena provedenog na poslovnim aktivnostima - 7 dana, od ponedjeljka do petka i sljedećeg utorka i srijeda , premašila je vrijeme provedeno na osobnim aktivnostima -3 dana, subotu, nedjelju i ponedjeljak).
Sada, ako nakon sastanka u utorak, ostanete u Londonu još dva dana uživajući u kulturi, vraćajući se u petak, najprije primijenite opću vremenu: 7 radnih dana (MF, ut, pet) u odnosu na 5 osobnih dana (sub, ned , Pon, srijeda, srijeda). Opće pravilo za vrijeme utrošeno na poslovne ili osobne aktivnosti je ispunjeno, tako da je vaše putovanje u potpunosti deductible do sada. Sada treba proučiti pravila putovanja u inozemstvu; ukupni dnevni dani putovanja premašuju 7 uzastopnih dana, ali imate samo 2 osobna dana prema stranim pravilima (samo posljednja srijeda i četvrtak, od subote, nedjelje i ponedjeljka bili su između drugih "radnih dana"), što je manje od 25% od sada ukupno 12 dana stranih putovanja.
Stoga se pravila o stranim putovanjima ne primjenjuju. Vraćali ste se na poslovno putovanje koje je potpuno odbitan.
preporuke
Kao što vidite, bit će određena prednost da se vaše poslovno-kongresne sastanke šire svakih nekoliko dana, pretvarajući "osobne dane" u "radne dane". Neki legitimni poslovni razlozi zašto se vaši sastanci / konvencije mogu proširiti uključuju: omogućavanje vremena za brainstorming o određenim poslovnim strategijama, raspoređivanje sukoba s ključnim zaposlenicima zahtijevale su razne sastanke, priprema je bila potrebna između sukcesivnih sastanaka, posjećeni klijenti bili su dostupni samo određenim danima, i drugi datumi poslovnih sastanaka nisu se podudarali, itd. ... bez obzira na to što se poslovni razlog događa za povremene poslovne događaje.
Isto tako, u primjeni pravila o stranim putovanjima, djelomični radni dani, prema IRS-u, ispunjavaju uvjete za potpuni radni dan ", tako da je dvotjedni poslovni sastanak u jutarnjim satima, nakon čega slijedi osobne aktivnosti ostatak dana," radni dan ". "
Optimiziranje vaših potencijalnih odbitaka
Očito, što više dana stranih putovanja možete legitimno klasificirati kao "radni dani", to je veća šansa da izbjegavate učinak posebnih pravila o stranim putovanjima.
Ako ste samostalno zaposleni, očigledno možete koristiti te informacije u svoju korist.
Ali što je s zaposlenikom tvrtke koji je nadoknađen za putne troškove? Razmotrite ovo: Na temelju naših rasprava o gore navedenim pravilima putovanja, utvrdite da je vaše putovanje u potpunosti odbitno poslovno putovanje. Sada dok ste u Londonu, vaša tvrtka vas nadoknađuje za obroke po stopi od 65 dolara dnevno. Obratite se izvješćima o troškovima za bilo kakve troškove out-of-pocket. Iako vas tvrtka naplaćuje ili jednostavno plaća za obroke u iznosu od 65 dolara dnevno, još uvijek možete odbiti razliku između iznosa IRS Per Diem Meals za London (144 dolara po danu) i što vam je nadoknaditi za svaki dan, ponovno. Ako vaša tvrtka nadoknađuje troškove za smještaj od 175 dolara dnevno, IRS Per Diem Lodging za London sada iznosi 319 dolara. Tako je, razlika je porezna olakšica. Isto vrijedi i za izlazne troškove. Tijekom godine ova se razlika može zbrojiti.
Dakle, kada miješate osobne aktivnosti s poslovnim putovanjima, pregledajte gore navedene rasprave kako biste prvo odredili je li većina vremena potrošena na poslovne aktivnosti (opće pravilo "vrijeme") i, ako se radi o stranoj putovanjima, možete li izbjeći stranu pravila putovanja kako je gore navedeno. Ako ne, smanjite odbitak poslovnih putovanja odgovarajućim omjerom "ne-radnih dana" do "ukupnih dana provedenih u inozemstvu".